1、我单位在填写“车船税代收代缴报告表”时，“征收品目”都是“1.0升以上至1.6升（含）的乘用车”，为什么其中两辆车的“年应缴月份”和“年应缴税额”系统自动带出的值与其他车辆不同？
“年应缴月份”是根据“税款所属年度”和“车辆发票或注册登记日期”计算的。当“车辆发票或注册登记日期”早于“税款所属年度”时，“年应缴月份”=12；当“车辆发票或注册登记日期”包含在“税款所属年度”之中时，“年应缴月份”=（12-“车辆发票或注册登记日期”之前的月份数）。
“年应缴税额”的计算办法为：“年应缴税额”=“计税单位的数量”*“适用税率或单位税额”*“年应缴月份”/12。
车辆发票或注册登记日期为“2023-02-10”的车辆，“年应缴月份”等于“12-1”，即11个月，“年应缴税额”=（计数单位数量）×(适用税率或单位税额)×年应缴月份=1×360×11/12=330元。
2、我单位填写土地增值税项目房源信息报告时，使用房源信息模板文件将整理好的数据导入系统，提交失败，提示“房屋状态代码不存在”，但在房源信息模板中已填写了“房屋状态”怎么办？
遇到这种情况，请您检查房源信息模板文件中的数据，一般是因填写的数据不符合表头填写说明的格式所致。如下图所示：
填写“房屋状态”数据不符合规范所致，“未售”前面的数字应是01，“已售”前面的数字应是02，请修改数据后再重新提交。
3、我单位申报2022年的残疾人就业保障金时，系统提示“不存在符合条件的税费种认定信息”怎么办？
遇到此类情况，您可通过电子税务局“我的信息—税（费）种认定信息”模块查看，如下图所示：
“税（费）种认定信息”中残疾人就业保障金的“认定有效期起”为2023年1月1日，2022年无有效的税费种认定信息，需要报送2022年度残疾人就业保障金的，请您到主管税务机关办税服务大厅，维护残疾人就业保障金的税费种认定信息后，再进行申报。
4、我单位2023年7月1日起转为增值税一般纳税人，增值税及附加税费申报时，点击自动获取发票数据后，系统显示已获取到2张进项发票，为何增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第1行认证相符的增值税专用发票显示为0？
遇到此类情况，您可查看增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第26行“本期认证相符但本期未申报抵扣”的数据，辅导期增值税一般纳税人，申报时不允许当月认证当月抵扣，请正确填写增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细），次月申报时再进行抵扣。
5、我单位申报增值税及附加税费附列资料（五）（附加税费情况表）中，本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策项为否，不允许选择为“是”，2023年上半年申报时是允许享受的，这种情况怎么办？
2023年下半年申报时遇到此类情况，请您检查2022年企业所得税年度纳税申报基础信息表“109”项小型微利企业的标志，如下图所示：
2022年度汇缴申报后不符合小型微利企业优惠政策的，2023年下半年及2024年上半年进行增值税及附加税费等税费种申报时，不允许再享受小微企业六税两费减征政策。
6、如何通过电子发票服务平台采集双抬头海关缴款书？
如需采集双抬头海关缴款书，您可登录电子税务局，通过“税务数字账户－海关缴款书采集”模块采集，如下图所示：
点击“海关缴款书采集”，进入采集界面。
可选择“手动录入”，也可选择“清单导入”方式。选择“清单导入”方式时，请先下载《海关缴款书信息采集模板》，按照模板要求填写后上传，为保障导入数据流畅，建议单次导入文件数据不超过100条。信息填写完毕点击确定按钮提交，系统自动进行稽核比对并反馈稽核结果，纳税人可通过查询界面查看。
来源：山东税务
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